اعتبارات عند ممارسة خيارات الأسهم

1 استراتيجية الفوركس أسعار صرف العملات الأجنبية في بيون تنبيه مؤشر الثور الفوركس الخيارات الثنائية قبرص اتبع تجار الفوركس على تويتر أتو فوريكس 2017

الحصول على أقصى استفادة من خيارات الأسهم الموظف. يمكن أن تكون خطة خيار أسهم الموظفين أداة استثمار مربحة إذا تم إدارتها بشكل صحيح. لهذا السبب، كانت هذه الخطط بمثابة أداة ناجحة لجذب كبار المديرين التنفيذيين. في السنوات الأخيرة، أصبحت وسيلة شعبية لجذب الموظفين غير التنفيذيين. لسوء الحظ، لا يزال البعض لا تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي يتولدها أسهم الموظفين. إن فهم طبيعة خيارات الأسهم والضرائب وتأثيرها على الدخل الشخصي أمر أساسي لتحقيق أقصى قدر من هذا الربح المحتمل أن يكون مربحا. ما هو الخيار الأسهم الموظف؟ وخيار أسهم الموظفين هو عقد صادر من صاحب العمل لموظف لشراء مبلغ محدد من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن. وهناك نوعان من التصنيفات العامة لخيارات الأسهم الصادرة: خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) وخيارات أسهم الحوافز (إسو). تختلف خيارات الأسهم غير المؤهلة عن خيارات الأسهم الحافزة بطريقتين. أوال، تقدم مكاتب اإلحصاءات الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو االستشاريين. على النقيض من ذلك، يتم الاحتفاظ إسو بشكل صارم للموظفين (على وجه التحديد، والمديرين التنفيذيين) للشركة. وثانيا، لا تتلقى الخيارات غير المؤهلة معاملة ضريبية اتحادية خاصة، في حين تمنح خيارات الأسهم الحافزة معاملة ضريبية مواتية لأنها تفي بقواعد قانونية محددة يرد وصفها في قانون الإيرادات الداخلية (ويرد المزيد من هذه المعاملة الضريبية المواتية أدناه). وتتبادل خطط المنظمة الوطنية للتوحيد القياسي (إسو) وخطط المنظمة الدولية للتوحيد القياسي (إسو) سمة مشتركة. يجب أن تتبع المعاملات ضمن هذه الخطط الشروط المحددة المنصوص عليها في اتفاقية صاحب العمل وقانون الإيرادات الداخلية. تاريخ المنحة، انتهاء الصلاحية، الانتصار وممارسة الرياضة. للبدء، عادة لا يمنح الموظفون الملكية الكاملة للخيارات في تاريخ بدء العقد، ويعرفون أيضا تاريخ المنح. ويجب أن تمتثل لجدول زمني محدد يعرف بجدول الاستحقاق عند ممارسة خياراتها. ويبدأ جدول الاستحقاق في يوم منح الخيارات ويذكر التواريخ التي يستطيع فيها الموظف ممارسة عدد محدد من الأسهم. على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنحة، ولكن في السنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم، مما يعني أن الموظف يعطى الحق في ممارسة 200 من 1،000 سهم منح في البداية. بعد عام، يتم تعيين 200 سهم آخر، وهلم جرا. ويتبع جدول الاستحقاق تاريخ انتهاء الصلاحية. وفي هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاق. يتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد، يعرف باسم سعر التمرين. هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد الكسب، ويسمى أيضا عنصر الصفقة، والضريبة المستحقة على العقد. يتم احتساب عنصر الصفقة عن طريق طرح سعر التمرين من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار. فرض ضرائب على خيارات أسهم الموظفين. كما يتضمن قانون الإيرادات الداخلية مجموعة من القواعد التي يجب على المالك اتباعها لتجنب دفع ضرائب ضخمة على عقوده. تعتمد الضرائب على عقود خيار الأسهم على نوع الخيار الذي تملكه. بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو): والمنحة ليست حدثا خاضع للضريبة. الضرائب تبدأ في وقت التمرين. ويعتبر عنصر المساومة في خيار الأسهم غير المؤهل "تعويضا" ويخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية. على سبيل المثال، إذا تم منح 100 سهم من الأسهم A بسعر ممارسة 25 $، والقيمة السوقية للسهم في وقت التمرين هو 50 $. والعنصر التفاوضي على العقد هو (50 إلى 25 دولارا) × 100 = 500 2 دولار. نلاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم 100٪. ويؤدي بيع الضمان إلى ظهور حدث آخر خاضع للضريبة. إذا قرر الموظف بيع األسهم فورا) أو أقل من سنة من ممارسة التمارين الرياضية (، فسيتم اإلبالغ عن المعاملة على أنها مكسب رأسمالي قصير األجل) أو خسارة (وستخضع للضريبة وفقا لمعدالت ضريبة الدخل العادية. إذا قرر الموظف بيع األسهم بعد سنة من العملية، سيتم اإلبالغ عن البيع على أنه مكسب رأسمالي طويل األجل) أو خسارة (وسيتم تخفيض الضريبة. وتتلقى خيارات الأسهم الحافزة (إسو) معاملة ضريبية خاصة: والمنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لم يتم الإبلاغ عن أية أحداث خاضعة للضريبة أثناء التمرين. ومع ذلك، فإن عنصر المساومة في خيار أسهم الحوافز قد يؤدي إلى فرض ضريبة بديلة بديلة (أمت). الحدث الأول الخاضع للضريبة يحدث عند البيع. إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارستھا، یعامل عنصر المساومة کإیرادات عادیة. وسيتم التعامل مع المكسب من العقد على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل إذا تم الالتزام بالقاعدة التالية: يجب الاحتفاظ بالأسهم لمدة 12 شهرا بعد التمرين، ويجب عدم بيعها إلا بعد سنتين من تاريخ المنح. على سبيل المثال، لنفرض أن الأسهم A تمنح في 1 يناير 2007 (100٪ منتهية). يمارس الجهاز التنفيذي الخيارات في 1 يونيو 2008. وإذا رغب في الإبلاغ عن المكاسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، فلا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009. اعتبارات أخرى. وعلى الرغم من أهمية توقيت استراتيجية خيار الأسهم، فإن هناك اعتبارات أخرى ينبغي اتخاذها. ويتمثل أحد الجوانب الرئيسية الأخرى لتخطيط خيارات الأسهم في التأثير الذي ستترتب على هذه الأدوات على التوزيع العام للأصول. ولكي تنجح أي خطة استثمارية، يجب أن تنوع الأصول بشكل سليم. يجب أن يكون الموظف حذرا من المراكز المركزة على أسهم أي شركة. ويشير معظم المستشارين الماليين إلى أن أسهم الشركة ينبغي أن تمثل 20 في المائة (على الأكثر) من خطة الاستثمار الإجمالية. في حين قد تشعر بالراحة في استثمار نسبة أكبر من محفظتك في شركتك الخاصة، فإنه ببساطة أكثر أمنا للتنويع. استشارة أخصائي مالي و / أو ضريبة لتحديد أفضل خطة تنفيذ لمحفظتك. الحد الأدنى. من الناحية النظرية، الخيارات هي طريقة دفع جذابة. ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة أكثر من تقديمهم للمشاركة في الأرباح؟ غير أنه من الناحية العملية، يمكن أن يكون الاسترداد والضرائب على هذه الصكوك معقدين للغاية. معظم الموظفين لا يفهمون الآثار الضريبية من امتلاك وممارسة خياراتهم. ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وكثيرا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود. تذكر أن بيع أسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد التمرين سوف تحفز ضريبة أرباح رأس المال على المدى القصير أعلى. الانتظار حتى يصبح مؤهلا للبيع لضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل أقل يمكن أن توفر لك مئات، أو حتى الآلاف. ثلاث طرق لتجنب المشاكل الضريبية عند ممارسة الخيارات. أنا أحب فيلم وول ستريت لأن غوردون جيكو السعي واحد من التفكير من المال أدى إلى سقوطه. هذه ليست مجرد قصة هوليوود. في دوري السابق كمحاسب الضرائب في وادي السليكون، رأيت العديد من المديرين التنفيذيين والموظفين الحصول على الجشع أيضا. من خلال محاولة الحصول على مكاسب مبكرة في أسهم الشركة، ومارسوا الكثير من الخيارات الأسهم التي لم يكن لديهم ما يكفي من المال لدفع الضرائب المستحقة على مكاسبهم. وهناك عدد كبير من المستغرب من الناس تقع في هذا الفخ. وبعضهم لا يعرفه إلا. وأعتقد أن آخرين يتغلبون على جشعهم: وهو ما يجعلهم ينسون أن أسعار الأسهم يمكن أن تنخفض أو تصل، أو تبقيهم من تبني خطة عقلانية لدفع الضرائب. أداة تعريف إنجليزية غير معروفة، جدول. في معظم الحالات، عند ممارسة خياراتك، سوف تكون ضرائب الدخل مستحقة على زيادة قيمة الخيار (التي يحددها مجلس إدارة الشركة، إذا كانت خاصة، أو عن طريق السوق، إذا كانت علنية) على ممارسته السعر. إذا کان لدیك خیارات غیر مؤھلة ("نون كوالس" أو نكوس)، یجب علی صاحب العمل حجب الضرائب عند ممارسة خیاراتك، کما لو کنت قد حصلت علی مکافأة نقدیة. ويقرر صاحب العمل مقدار الحجب، بناء على توجيهات من مصلحة الضرائب الأمريكية والولايات. إلا إذا كنت تبيع الأسهم في وقت التمرين لتغطية الاستقطاع الخاص بك، سيكون لديك لكتابة شيك لصاحب العمل عن الضرائب التي تم حجبها. إذا كان لديك خيارات الأسهم الحافزة (إسو)، فإن صاحب العمل لا حجب الضرائب. وهذا يعني أن الأمر متروك لك للتنظيم الذاتي وتخصيص الضرائب المستحقة عليك. إذا كان لديك نكو أو إسو، سوف تحتاج إلى تخصيص المال الذي يحتفظ به في حساب آخر، مثل حساب الادخار أو سوق المال، لدفع الضرائب. إذا كان لديك نكو أو إسو، سوف تحتاج إلى تخصيص المال الذي يحتفظ به في حساب آخر، مثل حساب الادخار أو سوق المال، لدفع الضرائب. إذا لم يكن لديك الموارد اللازمة لدفع الضرائب المستحقة على ممارسة الخيار، يجب عليك النظر في ممارسة خيارات أقل حتى لا تنشئ التزام ضريبة الدخل الذي لا تستطيع تحمله. وفيما يلي سيناريوهين تظهر ما يمكن أن يحدث إذا كنت تحصل على الجشع وممارسة العديد من الخيارات (إما غير الكوال أو إسو) كما يمكنك من دون خطة. قد تجد نفسك في مستنقع المالي، عالقة بسبب المزيد من الضرائب من لديك النقدية في متناول اليد لدفع. نكو سيناريو. يمكنك ممارسة خيار الأسهم غير المؤهلين عندما قيمته $ 110 وسعر التمرين الخاص بك هو 10 $. دخل التعويض الخاضع للضريبة هو 100 دولار. افترض أنك في أعلى ضريبة الدخل الفيدرالية والدولة أقواس، لذلك كنت مدينون 50٪ من المكسب للحكومة. الضريبة الخاصة بك على ممارسة هو 50 $. عليك كتابة شيك لصاحب العمل الخاص بك مقابل 35 $ من الضرائب الاتحادية والولائية يجب على الشركة حجب. لا تزال مدينتك 15 دولارا في الضرائب. عند هذه النقطة كنت تملك الأسهم في صاحب العمل الخاص بك، كنت قد دفعت 10 $ لممارسة الخيارات، و 35 $ لحجب الضرائب. ماذا حدث بعد ذلك؟ ينخفض ​​سعر السهم إلى 10 دولارات، في الوقت الذي تبيع فيه أسهمك. النتيجة النهائية هي أن لديك أي مخزون، أنفقت 35 دولارا للضرائب ولا يزال مدينون 15 $ في الضرائب (10 $ لممارسة نكو و 10 $ من الأسهم بيع صافي إلى الصفر). وضع الأصفار بما فيه الكفاية وراء هذه الأرقام، ويمكنك أن ترى كيف يصبح هذا مشكلة. نعم، خسارة 100 $ على بيع الأسهم هو خصم الضرائب، ولكنها خسارة رأسمالية. قد يخضع خصم الخسارة لحدود سنوية، لذلك قد لا تتحقق وفورات الضرائب الخاصة بك لسنوات عديدة. إسو سيناريو. يمكنك ممارسة إسو عندما قيمته $ 110 وسعر التمرين الخاص بك هو 10 $. ليس لديك أي دخل خاضع للضريبة لأغراض الضريبة العادية و 100 دولار للدخل الخاضع للضريبة لأغراض الحد الأدنى من الضرائب البديلة (أمت). ومن المرجح أن تؤدي ممارسة ال إسو إلى أن تخضع ل أمت ألغراض اتحادية، وقد تتسبب في إخضاعك لنظام أمت ألغراض حكومية، لذا افترض أنك مدين لك بنسبة 35٪ من المكسب للحكومة. لذلك الضرائب الخاصة بك على ممارسة هو 35 $، وبما أن أرباب العمل لا حجب الضرائب على تمارين إسو يجب أن تكون على استعداد لدفع هذا 35 $ من الموارد الخاصة بك. عند هذه النقطة كنت تملك الأسهم في صاحب العمل الخاص بك، وكنت قد دفعت 10 $ لممارسة الخيارات، ولها 35 $ الالتزام الضريبي. ماذا حدث بعد ذلك؟ ينخفض ​​سعر السهم إلى 10 دولارات، في الوقت الذي تبيع فيه أسهمك. النتيجة النهائية هي أنه ليس لديك مخزون، ولكن لا يزال مدينون 35 دولارا في الضرائب (10 $ لممارسة إسو و 10 $ من الأسهم بيع صافي إلى الصفر). كان في حالات إسو [1] أنني كثيرا ما رأيت الناس في الكوابيس إرس، مع فواتير الضرائب في مئات الآلاف أو حتى الملايين أنها لا يمكن أن تدفع. وكما هو الحال في التمارين غير النوعية، فإن الخسارة البالغة 100 دولار قابلة للخصم الضريبي، ولكنها قد تخضع لحدود سنوية. نلاحظ أيضا أنه سيكون لديك أساس مختلف في الأسهم الخاصة بك لأغراض الضرائب و أمت العادية، فضلا عن ترحيل الائتمان أمت، والتي ينبغي أن تؤخذ بعين الاعتبار. هل هذه السيناريوهات تبدو غير مرجحة؟ لقد رأيت إصدارات منها يحدث عشرات المرات، وغالبا ما يكفي أن أقول هذه الحكاية التحذيرية كلما استطعت. ما الذي يمكن عمله لتجنب مشكلة محتملة؟ • إذا كان صاحب العمل عاما، فكر في بيع ما لا يقل عن مخزون كاف في ممارسة الرياضة لدفع التزاماتك الضريبية النهائية. ويشار إلى ذلك عادة على أنه ممارسة غير نقدية. على ممارسة الرياضة، يمكنك على الفور بيع ما يكفي من الأسهم لدفع كل من سعر ممارسة والتزاماتك الضريبية المتوقعة. (ولكن تذكر أنه يجب أن لا تزال تضع بعض المال جانبا للضريبة الإضافية المستحقة). إذا لم يكن لديك ما يكفي لدفع الضرائب، فكر في ممارسة خيارات أقل. • ممارسة عدد أقل من الخيارات بحيث يمكنك الاحتفاظ المال جانبا لدفع الضرائب. هذا هو أصعب خيار لكثير من الناس لجعل، لأنهم يشعرون بالقلق أنه إذا لم يتصرفوا الآن، وأنها سوف غاب عن فرصة كبيرة محتملة. • النظر في ممارسة الخيارات الخاصة بك بطريقة متداخلة. إذا كنت تملك الأسهم من الخيارات التي تمارس سابقا، التي تمنحك الفرصة لبيع الأسهم كما كنت ممارسة خيارات إضافية. ويمكن أن يكون هذا الاختيار مفيدا بشكل خاص إذا تم الاحتفاظ بالمخزون لأكثر من سنة واحدة، وأن الكسب المرتبط به مؤهل للحصول على معاملة ضريبية مؤاتية على المدى الطويل. إدارة المخاطر السلبي الخاص بك. كن عقلانيا عندما يتعلق الأمر خياراتك كما كنت عندما كنت تخطط محفظة الاستثمار الخاصة بك. لا تزداد قيم الأسهم دائما بمرور الوقت. جزء من ما تقومون به هو إدارة المخاطر الهبوطية. وهذا قد يعني الانقسام مع بعض من الاتجاه الصعودي المحتمل لتجنب الهبوط الكارثي. يمكن أن يكون الجشع، أو غير مستعد، والرهان جميع الأصول الخاصة بك على مستقبل الأسهم رب العمل الخاص بك تنتج بعض النتائج المالية غير متوقعة وغير مرغوب فيها. لا يقصد بهذه المقالة تقديم المشورة الضريبية، و ويالثفرونت لا تمثل بأي شكل من الأشكال أن النتائج الموصوفة هنا سوف يؤدي إلى أي نتيجة ضريبية معينة. وينبغي للمستثمرين المحتملين أن يتشاوروا مع مستشاري الضرائب الشخصيين فيما يتعلق بالآثار الضريبية على أساس ظروفهم الخاصة. ويالثفرونت لا تتحمل أية مسؤولية عن العواقب الضريبية على أي مستثمر من أي معاملة. عن المؤلف. كان بوب غنلي محاسب ضريبي لمديري التنفيذيين في وادي السيليكون من 1980s خلال 2000s، ويعمل حاليا لشركة رائدة رأس المال الاستثماري. تحقق من خدمات ويالثفرونت. نحن نؤيد حساب خاضع للضريبة، إيرا، 401 (k)، و 529 خطط الادخار الكلية. على استعداد للاستثمار في مستقبلك؟ قد يعجبك ايضا. الوظائف ذات الصلة. العديد من المديرين التنفيذيين الشباب تقلق بشأن اثار الضرائب عن طريق ممارسة الخيارات. ولكن، كينت وليامز، تأسيس & هيليب؛ قبل بضع سنوات، وأنا كنت تقديم عرض عمل لمرشح في & هيليب؛ خيارات الأسهم لها قيمة على وجه التحديد لأنها خيار. حقيقة أن لديك & هيليب؛ وتسمح ست عشرة ولاية ومقاطعة كولومبيا الآن للزوجين من نفس الجنس بالزواج قانونا. في وقت متأخر و hellip؛ المشاركات مميزة. الطريق إلى الكلية. اليوم يسرنا أن نعلن عن التخطيط الجامعي مع المسار. تبدو مألوفة؟ مما يتيح لك الحافة. ويالثفرونت مبنية على فلسفة أن الاستثمار السلبي هو مفتاح النجاح على المدى الطويل. ولكن نحن نحاول دائما للذهاب إلى أبعد الحدود لمساعدة محفظتك أداء أفضل. المعيار الجديد. ونحن نعتقد أن ليكون مستشارا آليا الحقيقية يجب أن تقدم على جميع الخدمات التي تحصل عليها من المستشار المالي الراقية التقليدية: إدارة الاستثمار والتخطيط وحلول التمويل الشخصي. لذلك عند اختيار المستشار الآلي المثالي، تحتاج إلى فهم اتساع & # 8212؛ أند كواليتي & # 8212؛ من حل كل مزود. احصل على مشاركات جديدة يتم تسليمها مباشرة إلى بريدك الوارد. انضم الى القائمة البريدية! مدعوم من هذا بلوق من قبل ويالثفرونت. يتم توفير المعلومات الواردة في هذه المدونة لأغراض إعلامية عامة، ولا ينبغي أن تفسر على أنها المشورة في مجال الاستثمار. يتم تقديم أي روابط يتم تقديمها لمواقع الخادم الأخرى كمسألة ملائمة وليس المقصود منها أن تعني أن ويالثفرونت يؤيد أو يرعى أو يروج و / أو ينتمي إلى أصحاب أو المشاركين في تلك المواقع أو يؤيد أي معلومات تحتوي على تلك المواقع ، ما لم ينص صراحة على خلاف ذلك. ويالثفرونت قد نشر من وقت لآخر محتوى في هذه المدونة و / أو على هذا الموقع الذي تم إنشاؤه من قبل المساهمين المنتسبين أو غير المنتسبين. قد تشمل هذه المساهمين المساهمين في ويالثفرونت، والمستشارين الماليين الآخرين، والمؤلفين من طرف ثالث الذين يتم دفع رسوم من قبل ويالثفرونت، أو أطراف أخرى. ما لم يذكر خلاف ذلك، فإن محتوى هذه الوظائف لا يمثل بالضرورة وجهات النظر الفعلية أو آراء ويالثفرونت أو أي من موظفيها أو المديرين أو الموظفين. الآراء التي أعرب عنها المدونين الضيوف و / أو بلوق الذين تمت مقابلتهم هي بدقة الخاصة بهم ولا تمثل بالضرورة تلك من ويالثفرونت. &نسخ؛ 2018 ويالثفرونت Inc. جميع الحقوق محفوظة. يرجى قراءة الإفصاحات القانونية الهامة حول هذه المدونة. ذي فينتيور ألي. مدونة حول القضايا التجارية والقانونية مهمة لرجال الأعمال والشركات الناشئة وأصحاب رؤوس الأموال الاستثمارية والمستثمرين الملاك. ذي فينتيور ألي. مدونة حول القضايا التجارية والقانونية مهمة لرجال الأعمال والشركات الناشئة وأصحاب رؤوس الأموال الاستثمارية والمستثمرين الملاك. الصفحة الرئيسية الشركات الناشئة خطط حوافز الأسهم الخيار & # 8211؛ الاعتبارات عند إنشاء الخطة الأولى. خطط خيارات الأسهم الحافزة & # 8211؛ الاعتبارات عند إنشاء الخطة الأولى. في التشكيل، يطلب من المؤسسين في كثير من الأحيان توصيات بشأن شروط وهيكل خطط خيار الأسهم حافز شركاتهم. عند تقديم هذه التوصيات إلى شركات جديدة، أوصي عموما أن المؤسسين اختيار نسبيا "القياسية" و "مباشرة إلى الأمام" الشروط، والتي لها فائدة مزدوجة من الحفاظ على التكاليف القانونية في الاختيار في تشكيل وتشوير للمستثمرين المحتملين المضي قدما أن الشركة " منزل في النظام ". على الرغم من أن الظروف الفردية قد تملي الانحراف، وفيما يلي التوصيات رفيعة المستوى التي أعطيها عادة فيما يتعلق بنية خطة حافز الأسهم: حجم المخزون الخيار بركة. تتراوح النسبة النموذجية بين 5٪ و 20٪ من الرسملة المخففة بالكامل للشركة. سلطة الموافقة على المنح: من أجل الامتثال لقواعد مصلحة الضرائب، ولأسباب أخرى تتعلق بحوكمة الشركات، يجب أن يؤذن فقط لمجلس إدارة الشركة (أو لجنة معينة من مجلس الإدارة) بالموافقة على منح الخيارات. أنواع الجوائز. وبالنسبة للشركات في مرحلة مبكرة، فإنني أوصي عادة بتخويل خيارات األسهم فقط) بدال من تقييد حقوق شراء األسهم ومنح األسهم المقيدة وما إلى ذلك (، مما يحافظ على تبسيط خطة حوافز األسهم ويتجنب عددا من المضاعفات الضريبية والمحاسبية وحوكمة الشركات المرتبطة مع حقوق الأسهم والمنح المقيدة. أنواع الخيارات. أوصي وجود خيارات الأسهم الحوافز وخيارات الأسهم غير المالية المتاحة للمنحة بموجب الخطة، وهذا يوفر للشركة أقصى قدر من المرونة لتحفيز الموظفين الجدد. بشكل عام، توفر خيارات الأسهم حافز المستلمين بعض المزايا الضريبية على خيارات الأسهم نونستاتوتوري. ومع ذلك، من أجل الحصول على هذه المزايا، يجب على مستلمي خيار الأسهم الحافزة الامتثال لمجموعة متنوعة من القواعد. مدة الخيار. وتقتضي قواعد مصلحة الضرائب أن تظل الخيارات قائمة لمدة لا تزيد عن عشر سنوات لكي تعامل كخيارات أسهم الحوافز؛ وبناء على ذلك، أوصي عموما بأن تنتهي جميع الخيارات إذا لم تمارس في غضون عشر سنوات بعد المنحة. في وقت مبكر ممارسة الميزة. أوصي عادة بعدم إضافة ميزة التمرين المبكر) وهي متاحة فقط لخيارات األسهم غير المستقرة (، حيث أن هناك عددا من التعقيدات اإلدارية المرتبطة بالخيارات المبكرة) مثل 83) ب (اإليداعات، والضمانات عن األسهم غير المكتسبة، وما إلى ذلك) . وبالإضافة إلى ذلك، تتضمن ميزة التدريب المبكر أيضا آثارا على حوكمة الشركات، حيث يحق لحاملي الخيارات الممارسين (أي الأسهم) الحصول على حقوق أكبر بكثير (مثل حقوق التصويت وبعض حقوق المعلومات وما إلى ذلك) من حاملي الخيارات غير المخولة لشراء الأسهم. الاستحقاق. التعجيل. مع الشركات في مرحلة مبكرة، ونحن نرى عموما الاستحقاق الشهري على مدى أربع سنوات مع جرف سنة واحدة من تاريخ استئجار (بدلا من تاريخ المنحة). وفيما يتعلق بالتسارع في تغيير السيطرة، على الرغم من أن هذه الأحكام مواتية للموظفين، والمستثمرين والمكتسبين المحتملين عموما يكرهون التسارع (لأنه يؤثر سلبا على حوافز الموظفين بعد إغلاق) وغالبا ما تجبر الشركات المستهدفة للقضاء على أي تسارع قبل إغلاق عملية الاستحواذ عملية تجارية. وبناء على ذلك، أوصي عموما بعدم إدراج التسارع الافتراضي في خطة الخيار نفسها وبدلا من ذلك منح مجلس الإدارة خط العرض لتوفير التسارع في منح محددة للموظفين الرئيسيين، أو تعديل المنح القائمة لجميع الموظفين في حالة حدوث صفقة الاستحواذ. هذا النهج يسمح للشركة للحفاظ على أقصى قدر من المرونة في جذب المستثمرين والتفاوض على شروط عمليات الاستحواذ المحتملة، في حين تحفز أيضا الموظفين الرئيسيين والمتطورة الذين يطالبون بالحماية التسارع. ممارسة ما بعد الإنهاء. ومرة أخرى، نظرا لأن قواعد مصلحة الضرائب تتطلب أن تكون الخيارات قابلة للتنفيذ لمدة لا تتجاوز تسعين يوما بعد انتهاء خدمة الموظف أو المقاول (ولا يزيد عن اثني عشر شهرا بعد الوفاة أو العجز)، أوصي عادة بأن لا توفر خطط الخيارات أكثر من تسعين يوما (أي فترة لا تتجاوز اثني عشر شهرا لممارسة الرياضة بعد الوفاة أو العجز). وبالإضافة إلى ذلك، فإنني أوصي عادة أن تنتهي الخيارات على الفور عند إنهاء الموظف أو المقاول للسبب من أجل تجنب مقدم الخدمة السابق الساخط يصبح مالكا للشركة. إمكانية نقل الخيارات. إن عدم قابلية تحويل الخيارات ليس مطلوبا فقط للامتثال لإعفاء قانون الأوراق المالية الاتحادي الذي يتم بموجبه منح معظم الخيارات ولكن من المستحسن أيضا من وجهة نظر السيطرة على قاعدة أصحاب أسهم الشركة من خلال منع مقدمي الخدمات غير الخاضعين لخيارات الحيازة أو أن يصبحوا حملة أسهم. إعادة شراء الحق. حق الرفض الأول. مرة أخرى، من أجل الحد من قاعدة أصحاب أسهم الشركة للأشخاص المرتبطين بالشركة، أوصي عموما بما في ذلك (1) حق إعادة شراء الشركة (عموما بالقيمة السوقية العادلة، على النحو الذي يحدده المجلس) على الأسهم الصادرة عند ممارسة الخيارات في (2) حق الشركة في الرفض الأول على عمليات نقل الأسهم الصادرة عند ممارسة الخيارات. وظيفة جيدة جدا، كنت حقا تبحث عن هذا الموضوع، كما أردت هذا الموضوع لفهم تماما، وأنه هو أيضا نادر جدا في الإنترنت، وهذا هو السبب في أنه كان من الصعب جدا أن نفهم. شكرا لتقاسم هذه. معلومات رائعة & # 8211؛ أنا & # 8217؛ م يتساءل عن ليك & # 8217؛ ق مع s- شركة الانتخابات. أي فكرة عن ذلك؟ I & # 8217؛ م تحاول معرفة كيفية هيكلة خطة حوافز الأسهم مع واحد. زقاق المشروع هو بلوق حول القضايا التجارية والقانونية الهامة لرجال الأعمال والشركات الناشئة وأصحاب رؤوس الأموال الاستثمارية والمستثمرين الملاك. يتم تحرير زقاق المشروع من قبل ترينت ديكيس وأندرو ليدبيتر، الشركات والأوراق المالية محامون في دلا بايبر. ممارسة خيارات الأسهم: كل ما تحتاج إلى معرفته. يمكن أن تكون ممارسة خيارات الأسهم معقدة ويؤدي إلى عواقب مالية كبيرة. وفيما يلي بعض الاستراتيجيات والتكتيكات المختلفة للنظر فيها. 7 دقيقة القراءة. تحتاج إلى الاتصال مع العمل & أمب؛ محامي العمل بالقرب منك؟ معظم المحامين على أوبكونسيل تقدم استشارات مجانية. تحتاج إلى الاتصال مع العمل & أمب؛ محامي العمل بالقرب منك؟ معظم المحامين على أوبكونسيل تقدم استشارات مجانية. يقدم العديد من أصحاب العمل الآن خيارات الأسهم بدلا من الفوائد الشعبية الأخرى كجزء من حزم حافز الموظفين. خيارات الأسهم يمكن أن تكون مربكة للموظفين الجدد تلقيهم، وحتى بعض أصحاب العمل تقدم لهم. على سبيل المثال، بعض الناس لا يدركون أن خيار الأسهم الموظف ليس له قيمة حقيقية حتى يتم ممارسته. في هذه المقالة، ونحن نلقي نظرة على خيارات الأسهم: ما هي، وكيف أنها تمارس، والآثار الضريبية، وأكثر من ذلك. سنقدم لك أيضا بعض الاقتراحات حول مكان تحويل المشورة المالية بخصوص أسئلة خيارات الأسهم. نضع في اعتبارنا أن ممارسة خيارات الأسهم يمكن أن تكون معقدة، وتؤدي إلى عواقب مالية وضريبية كبيرة. فمن المستحسن للغاية، لذلك، أن تتشاور مع محام، محاسب، أو غيرها من المهنيين ذوي الخبرة الضريبية قبل ممارسة أي خيار الأسهم. ما هو خيار الأسهم؟ ببساطة، خيار الأسهم هو امتياز يعطي صاحبها الحق في شراء مخزون معين بسعر يتفق عليه المحيل وصاحب التسجيل (يسمى سعر المنحة & رديقو؛) في غضون فترة زمنية محددة. لاحظ أن خيار الأسهم هو حق، وليس التزاما، لشراء الأسهم، وهذا يعني أن صاحب الخيار قد يختار عدم ممارسة الخيار. وخيار الأسهم للموظفين هو عقد بين الموظف وصاحب العمل لشراء أسهم أسهم الشركة، عادة الأسهم العادية، بسعر متفق عليه في غضون فترة زمنية محددة. كما ذكر أعلاه، أصبحت خيارات الأسهم الموظفين فائدة شعبية تعطى للموظفين الجدد وقيمة كحافز للانضمام إلى شركة والعمل بجد لجعل الشركة ناجحة. ماذا يعني أن ممارسة الخيار الأسهم؟ ممارسة خيار الأسهم يعني شراء الأسهم من الأسهم في اتفاق خيار الأسهم. وتعود فائدة الخيار إلى حامل الخيار عندما يكون سعر المنحة أقل من القيمة السوقية للسهم في الوقت الذي يمارس فيه الخيار. في ما يلي مثال على ذلك: تتلقى خيار الأسهم كجزء من حزمة التعويضات الخاصة بك كموظف جديد في شركتك. سعر المنحة (الإضراب) للخيار هو 50 $ للسهم الواحد. ستراتك الخيار (انظر أدناه). ويبلغ سعر السهم في أسهم الشركة حاليا 100 دولار. عليك أن تقرر ممارسة الخيار الخاص بك. ستشتري أسهمك بسعر المنحة (50 دولارا للسهم الواحد). كمالك للأسهم، لديك الآن خيار بيعها أو الاحتفاظ بها. إذا قررت البيع بسعر السهم الحالي، فسوف تستمتع بربح فوري قدره 50 دولارا للسهم الواحد (100 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) بسعر البيع مطروحا منه سعر الشراء الذي تبلغ قيمته 50 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، وأقل الضرائب والرسوم وأية نفقات أخرى مطبقة. ما هو الانتصار؟ ودقوو]؛ المخولة وردقوو]؛ يشير إلى التاريخ الذي يصبح فيه خيار الأسهم قابلا للتطبيق. وبعبارة أخرى، يجب على حامل الخيار الانتظار حتى الخيار & لدكو؛ سترات & رديقو؛ قبل أن يتمكن من شراء الأسهم بموجب اتفاق الخيار. تاريخ الاستحقاق هو سمة مشتركة من خيارات الأسهم الممنوحة كجزء من حزمة تعويضات الموظفين. والغرض من تاريخ الاستحقاق هو ضمان التزام الموظف بموقف وظيفته وجعل الشركة ناجحة. ما هو تاريخ انتهاء صلاحية الخيار؟ جميع خيارات الأسهم تأتي مع تاريخ انتهاء الصلاحية، وهذا هو، آخر تاريخ الذي يجب على حامل الخيار ممارسة خيارها أو فقده. 4 أسباب ممارسة الخيار الأسهم الموظف قبل تاريخ انتهاء الصلاحية. ويعتقد كثير من الناس أنه من الحكمة الانتظار حتى تاريخ انتهاء الصلاحية مباشرة لممارسة خيارات الأسهم وشراء أسهم الخيار. وقد تكون صحيحة، في معظم الظروف. هناك أوقات، ولكن، عند ممارسة الخيارات الخاصة بك في وقت مبكر هو فكرة جيدة. في ما يلي أربعة أسباب للنظر في ممارسة خياراتك قبل تاريخ انتهاء الصلاحية: لديك سبب وجيه للاعتقاد بأن آفاق الشركة قد تحولت سلبية وكنت تريد ممارسة الخيارات الخاصة بك وبيع أسهمك قبل انخفاض سعر السهم. أنت تملك حاليا، أو تملك خيارات، أسهم كثيرة جدا من أسهم الشركة مما هو صحي لمحفظتك الاستثمارية الشاملة. كنت تعتقد أن السهم هو استثمار جيد على المدى الطويل وكنت ترغب في شراء العديد من الأسهم كما يمكنك تحمله. مكاسبك المالية من ممارسة الخيارات الخاصة بك في كل مرة تدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى، لذلك كنت نشر مشتريات الأسهم الخاصة بك بموجب اتفاق الخيار. تذكر أن هناك آثار ضريبية لممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك. المزيد عن الاعتبارات الضريبية أدناه. 3 استراتيجيات يجب مراعاتها عند ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك. هناك ثلاث استراتيجيات رئيسية يمكنك اتخاذها عند ممارسة خيارات الأسهم: 1. النقدية للمخزون: ممارسة، وعقد. يمكنك شراء أسهم الخيار الخاص بك مع النقد والاحتفاظ بها. هذا يمنحك أقصى قدر من الاستثمار في أسهم الشركة، مما يوفر لك إمكانية لتحقيق مكاسب من الزيادات في قيمة الأسهم ودفع توزيعات الأرباح (إن وجدت). قد تحتاج إلى إيداع النقود في حساب الوساطة الخاص بك أو الاقتراض على الهامش لدفع ثمن الأسهم الخاصة بك. كما أنك سوف تدفع عمولة الوساطة والرسوم والضرائب. يمكنك شراء أسهم الخيار الخاص بك ومن ثم بيعها على الفور. في كثير من الحالات، سوف تسمح الوساطة الخاصة بك هذه الصفقة دون استخدام النقدية الخاصة بك، مع عائدات بيع الأسهم التي تغطي سعر الشراء، فضلا عن العمولات والرسوم والضرائب المرتبطة بهذه الصفقة. هذا الخيار يوفر لك نقدا في جيبك لوضعها في استثمارات أخرى أو استخدام كما ترى خلاف ذلك مناسبا. 3. غير النقدي: ممارسة وبيع إلى تغطية. يمكنك ممارسة الخيار ومن ثم بيع فورا ما يكفي من الأسهم لتغطية سعر الشراء والعمولات والرسوم والضرائب. ستبقى العائدات الناتجة في شكل أسهم الشركة. مقايضات الأسهم: مبادلة الأسهم هي شكل آخر من أشكال خيار الأسهم غير النقدية. مع تبادل الأسهم، يمكنك تبادل أسهم الشركة التي كنت تملك بالفعل لدفع ثمن الأسهم التي تم الحصول عليها من خلال ممارسة الخيار الأسهم الخاصة بك. وتتمثل الفائدة الرئيسية لهذا الخيار في تجنب الضرائب. ومع ذلك، ضع في اعتبارك أنه يجب أن تحتفظ بالأسهم المستخدمة في الصرف لفترة محددة من الزمن (عادة سنة أو سنتين) من أجل تجنب معاملة المعاملة كبيع وتكاليف ضريبية. اعتبارات ضريبية في ممارسة خيارات الأسهم. سوف تلعب الآثار الضريبية دورا رئيسيا في قراراتك بشأن وقت وكيفية ممارسة خيارات الأسهم. تذكر أن الخيارات السيئة يمكن أن يكون لها تأثير مدمر على رفاهك المالي. دائما النظر في التشاور مع خبير الضرائب قبل ممارسة أي خيار الأسهم. وتعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بنوعين من خيارات الأسهم: قانوني وغير قانوني. تعتبر الخيارات الممنوحة من خلال خطة شراء الأسهم للموظفين أو خيار خيار الأسهم الحافزة (إسو) خيارات الأسهم القانونية. تعتبر الخيارات غير الممنوحة من خلال خطط شراء أسهم الموظفين أو إسو خيارات الأسهم غير القانونية. الاعتبارات الضريبية لخيارات الأسهم الحافزة. إسو هو النوع الأكثر شيوعا من خيار الأسهم الممنوحة من الشركة. هناك ثلاثة أشكال رئيسية للضرائب يجب مراعاتها عند ممارسة إسو: الضريبة الدنيا البديلة (أمت)، ضريبة الدخل الحالية، وضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل. عند ممارسة الخيارات الخاصة بك وشراء الأسهم الخاصة بك في قيمة سوقية عادلة أعلى من سعر المنحة، ولكن لا تبيع فورا أسهمك، فمن المحتمل أن تكون هناك حاجة لدفع أمت الاتحادية، وربما أمت الدولة. سوف يكون معدل الضريبة الفيدرالية أمت المرجح أن يكون 28٪ أضعاف المبلغ الذي تقدره خياراتك استنادا إلى سعر السوق الحالي (إذا كانت شركتك عامة)، أو آخر تقييم 409A (إذا كانت شركتك مملوكة للقطاع الخاص). في ما يتعلق بضرائب الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، اعتبر أنك سوف تدفع أكثر فائدة على المدى الطويل معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية إذا كنت تمارس الخيارات الخاصة بك، وعقد الأسهم لأكثر من عام، ومن ثم بيع أسهمك أكثر من عامين بعد تاريخ منح الخيار. في ما يلي مثال لكيفية تأثير التكاليف الضريبية على ممارسة خيارات الأسهم: كنت تملك 10،000 خيارات (حصة واحدة لكل خيار) لشراء الأسهم العادية في شركة صاحب العمل الخاص بك في 1 $ للسهم الواحد. أحدث تقييم 409A القيم الأسهم المشتركة للشركة في 5 $ للسهم الواحد. يمكنك ممارسة 5000 خيارات وشراء 5،000 سهم. في هذا السيناريو سوف مدينون أمت من 5،600 $ (5000 سهم × 28٪ فيدرالية أمت معدل الضريبة س (5 $ - 1 $)) ثم تحتفظ بهذه الأسهم لمدة عام واحد على الأقل قبل بيعها ودفع الضرائب على الدولة الاتحادية والولاية هامشية طويلة الأجل معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية من 24.7٪ (على افتراض تكسب 255،000 $ كزوجين في ولاية كاليفورنيا). يمكنك بيع 5000 سهم مقابل 10 دولارات للسهم الواحد. سوف تقيد أمت مقابل الضرائب التي تدين بها عند بيع الأسهم التي تمارسها في وقت سابق. في هذه الحالة سوف تكون ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل 5،515 $ ((5000 سهم × 24،7٪ معدل الضريبة × (10 $ سعر السهم المباعة - 1 $ سعر السهم الإضراب الأصلي)) - 5،600 $ أمت المدفوعة سابقا). مجموع أرباحك من التدفق النقدي من هذه الصفقة هو 38،885 $ ((10 $ سعر السهم المباعة X 5،000 سهم) - 5،515 $ مجتمعة ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل - 5،600 $ ضريبة أمت الاتحادية). بدلا من ذلك، إذا كنت تعتقد أن أسهم شركتك سوف تقدر بسرعة، قد يكون من المفيد ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك في وقت مبكر ودفع معدلات الضرائب أعلى. والنتيجة هي أن تتراكم قدرا كبيرا من الثروة من امتلاك قطعة أكبر من شركة مربحة. هناك العديد من الأمثلة على الموظفين في الشركات الناشئة، مثل إينستاجرام، الذي أصبح مليونير بين عشية وضحاها من خيارات الأسهم الخاصة بهم وحدها. كما ذكرت كنن ماني، & لدكو؛ تحويل المكاسب الورقية في خيارات إلى نقد حقيقي - على الرغم من ممارسة & # 39؛ في وقت مبكر & # 39؛ وفقا للحكمة التقليدية - يبدو أنه كان حذرا بشكل استثنائي في وقت لاحق. & رديقو؛ أين تجد المشورة العظيمة على ممارسة خيارات الأسهم. القرارات المالية يمكن أن تكون معقدة للغاية، حتى بالنسبة للمستثمرين الأكثر خبرة. تأكد من أنك تفهم جميع الآثار القانونية والضريبية التي ينطوي عليها قبل ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك. يمكنك أن تبدأ العملية من خلال مناقشة الوضع الخاص بك مباشرة مع المهنيين القانونيين في سوق أوبونزيل. أوبكونسل يتيح لك الوصول إلى بعض من أفضل محامون في البلاد من أفضل المدارس القانونية مثل ييل وهارفارد. احصل على كل الحقائق التي تحتاجها أولا، لذا ستكون في وضع يمكنها من اتخاذ أفضل القرارات بشأن مستقبلك المالي. توظيف أعلى 5٪ من رجال الأعمال محامون وإنقاذ ما يصل إلى 60٪ على الرسوم القانونية. 4 النظر في خيارات الأسهم الخاصة بك ووحدات الأسهم المقيدة. في كثير من الأحيان، سوف أصحاب العمل من الشركات المتداولة علنا ​​تقديم خيارات الأسهم (إسو) أو وحدات الأسهم المقيدة (رسوس) كمكافأة للولاء والأداء لموظفي قيمة. أنها توفر هذا كوسيلة لتعويض لكم عن عملكم الشاق والتفاني. هذا هو أيضا رمزية لضمان الولاء وطول العمر مع الشركة. لسنوات عديدة، الشركات سوف تصدر خيارات الأسهم لموظفيها، ومع ذلك، اليوم أن يتغير & # 8211؛ المزيد من الشركات تصدر وحدات رسو بدلا من ذلك. يرجع السبب الرئيسي لهذا التغيير إلى تغيير في قانون الضرائب. في حالة 3M، وكثير منكم لديك القدرة على الاختيار بين خيارات الأسهم و رسوس. دعونا كسر هذه أسفل .... قبل أن نفعل ذلك، اسمحوا لي أن أتأكد من أن لديك فهم جيد للخلافات. خيارات الأسهم - تمنحك خيارات الأسهم الحق في شراء عدد محدد من الأسهم بسعر المنحة. عادة، سيحصلون على فترة 3 سنوات من تاريخ منحهم لك. من هناك، وعادة ما سوف تحصل على فترة 7-10 سنة حيث سوف تحتاج إلى ممارسة هذا الخيار. وبما أن هناك سعر منحة، فإن قيمة السهم تحتاج إلى البقاء حول هذا السعر من أجل خيار أن يكون لها قيمة. وأخيرا، يتم فرض ضرائب على الخيارات عند ممارسة الخيار. وستتطلب معظم الخطط إلغاء الضرائب فورا - وأحيانا تصل إلى 40 في المائة بالنسبة لضريبة الدخل الاتحادية. وحدات الأسهم المقيدة (رسوس) - وحدات رسو هي وحدات مساوية لحصة من الأسهم. على غرار خيارات الأسهم، سيكون لديهم جدول الاستحقاق. وعند استحقاقها، سوف تساوي حصة واحدة من أسهم الشركة. على عكس خيارات الأسهم، ليس هناك سعر المنحة. وهذا يعني أن وحدة رسو ستكون دائما ذات قيمة. ويتحمل االلتزام الضريبي عندما تستقر وحدة رسو. الآن لدينا أساسيات، وهنا بعض الاعتبارات: ضرائب الدخل - توفر وحدات رسو مرونة ضريبية ضئيلة ما لم يكن لديك القدرة على التحكم في جدول الاستحقاق أو نشره. وبما أن معظم الموظفين يحصلون على وحدات رسو أثناء العمل، فإنهم سيضيفون إلى دخلهم العادي كل عام كما سترات رسو. على سبيل المثال، دعونا نفترض أن لديك راتب 150،000 $ والحصول على 60،000 $ في رسو في نفس العام. نيتكم هي الاستمرار في العمل للسنوات الخمس المقبلة أيضا. أما بالنسبة للعام القادم، فسيكون دخلك الخاضع للضريبة 170،000 دولار على افتراض جدول استحقاق لمدة 3 سنوات ل رسو. الآن إذا كنت تتوقع استمرار لتلقي رسو على مدى السنوات ال 5 المقبلة، يمكنك ان ترى كيف يمكن أن الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك السماء الصاروخية. قد ينتهي بك الأمر إلى دفع أكثر من 28٪ في الضرائب الاتحادية لهذه الوحدات. خيارات الأسهم تسمح بمرونة أكثر قليلا لأنك لا تخضع للضريبة حتى بيع الخيار. في معظم الحالات، لديك نافذة لمدة 7 سنوات لممارسة الخيار. إذا كنت تحمل الأسهم لمدة سنة على الأقل بعد التمرين، سيكون لديك الآن على المدى الطويل العلاج المكاسب الرأسمالية للضرائب. هذا يمكن أن يوفر لك 19.6٪. اسمحوا لي أن أشرح أكثر ... عندما يتم منحك خيار الأسهم لديك الحق في شرائه بسعر معين. عند ممارسة الخيار أنت الآن تحويل هذا الخيار إلى القيمة التي يمكن بيعها. مع خيارات الأسهم يمكنك أن ترى أن لديك مرونة أكثر قليلا الضرائب حيث يمكنك التحكم في كمية تمارس وبيعها أو الاحتفاظ بها على المدى الطويل للحصول على العلاج المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. وأنا أحثكم بشدة على إلقاء نظرة فاحصة على المسؤولية الضريبية المحتملة الخاصة بك عند تحديد أي خيار هو الأفضل بالنسبة لك. البديل الحد الأدنى للضريبة (أمت) & # 8211؛ خيارات الأسهم (إسو) تقديم عيب رئيسي واحد للموظفين - ضريبة أمت. إن الفرق أو الفرق بين سعر الشراء وسعر المنحة يخضع لضريبة أمت. تم إنشاء ضريبة أمت لمنع الدخل المرتفع يكسب من دفع ضرائب قليلة جدا بسبب قدرتها على إيجاد تخفيضات ضريبية مواتية والاستبعادات. أنا يمكن أن يكتب وظيفة كاملة على هذا، ولكن تأكد من أنك تفكر في ضريبة أمت إذا قررت أن تذهب الخيار الأسهم كتب. تحمل المخاطر - كما ذكر سابقا، فإن العديد منكم لديهم خيار الاختيار بين خيارات الأسهم و رسوس. أنا متأكد من أن العديد منكم يسألون السؤال ... "ما هو أفضل بالنسبة لي؟" بالنسبة للكثيرين، وهذا ببساطة يأتي إلى التسامح الخاص للخطر. وبما أن هناك دائما قيمة في وحدات رسو، فإن مستثمرا أكثر تحفظا سيذهب هذا الطريق. تمنحك رسوس الحق في الأسهم، وليس الحق في الشراء بسعر معين. خيارات الأسهم (إسو) لديها هذا & # 8211؛ سعر المنحة عندما تعتبر "في المال" أو من حيث القيمة. مستثمر أكثر اعتدالا أو عدوانية سيبحث عن مسار خيارات الأسهم لأن هناك المزيد من الاتجاه الصعودي. نسبة خيارات الأسهم إلى رسوس هو عادة أكثر قليلا. إذا كنت مستثمرا أصغر سنا أو ترغب في اتخاذ المزيد من المخاطر قليلا، وأود أن تنظر في هذا الخيار أكثر قليلا. وأخيرا، أي شخص غير واثق في سعر السهم في المستقبل للشركة قد ترغب في النظر في رسوس للأسباب المذكورة أعلاه. إجمالي التعرض الشركة - وجود الكثير من التعرض للأسهم 3M هو شيء أشرح في بلدي "5 أخطاء 3M المتقاعدين جعل" التقرير. منذ لم يكن لديك الكثير من السيطرة على تلقي هذه الخيارات أو رسوس، وأود أن ننظر إلى التخفيف من التعرض الأسهم الخاصة بك في مجالات أخرى مثل 401k، خطة شراء الأسهم الموظف أو أي حساب استثماري آخر. لا أحد هنا للتنازع على نجاح أو نمو العمل الإضافي للشركة، ولكن كمستشار مالي، وظيفتي هي لتقييم المخاطر العميل والتأكد من أننا وضعهم في وضع يمكنها من اتخاذ مخاطر لا لزوم لها. وجود أكثر من 25٪ من صافي القيمة السائلة في أسهم شركة واحدة سيكون مصدر قلق لي. تقييم كل شيء أسأل. ماذا يعني كل هذا؟ القراءة من خلال هذا المنصب، أنت تعرف بوضوح أن هناك عدد لا يحصى من العوامل في تحديد أي نوع من التعويض الذي تختاره، عندما يجب أن تبيع أو ممارسة لهم وكيفية إدارة مخاطر ذلك. بصراحة، هذا يمكن أن تصبح مربكة جدا. لأعلى كل ذلك خارج، تحتاج إلى أن تكون مجتهدة جدا في التخطيط الضريبي الخاص بك مسبقا. نصيحتي هي طلب المساعدة في بناء خطة مالية تأخذ بعين الاعتبار جميع هذه الخيارات جنبا إلى جنب مع جميع الأصول الأخرى الخاصة بك. إن النظر إلى أهدافك واحتياجاتك ورغباتك ستساعدك على اتخاذ أفضل قرار لعائلتك. إذا كنت ترغب في نسخة مجانية من "5 الأخطاء الحرجة 3M المتقاعدين جعل" تقرير، ببساطة انقر هنا لتحميل البرنامج. يرجى ملاحظة أن لا سيتيرا مستشار شبكات ليك ولا أي من وكلائها أو ممثلين تعطي المشورة القانونية أو الضريبية. للحصول على تفاصيل كاملة، استشر المستشار الضريبي أو المحامي. الآراء المعرب عنها لا يقصد بها تقديم المشورة في مجال الاستثمار الشخصي أو التنبؤ بالأداء المستقبلي. اترك رد. المشاركات الاخيرة. الاقسام. تنصل. &نسخ؛ 2018 مات غولبرانسن. الخدمات الاستشارية للأوراق المالية والاستثمار المقدمة من خلال استشاريون استشاريون ليك (القيام بأعمال التأمين في كا كما وكالة التأمين كفغان) عضو فينرا / سيبك. كما قدمت الخدمات الاستشارية الاستثمارية من خلال أدفيسوري نت إدارة الثروات. لا ينتمي كالاهان التخطيط المالي شركة، أدفيسيرنيت إدارة الثروات ومستشاري الحوسبة الشبكات. مسجل للخدمات الاستشارية في الدول التالية: ألاسكا، ألاباما، أريزونا (أز)، كاليفورنيا (كاليفورنيا)، كولورادو، (كو)، فلوريدا (فلوريدا)، جورجيا (غا)، آيوا (يا) إداهو، كانساس (كنتاكي)، كنتاكي (كي)، ميشيغان (مي)، مينيسوتا (من)، نيو مكسيكو (نم)، نيفادا، (نف)، نيويورك (نيويورك)، بنسلفانيا (با)، تكساس ( تكساس)، واشنطن (وا)، ويسكونسن (واي). سيرتيرا مستشار الشبكات: سياسة خاصة، وعد الخصوصية، استمرارية الأعمال، إفصاحات هامة، ترتيب التوجيه.